Quy định về báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trên phần mềm HTKK

Doanh nghiệp cần nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn khi nào? Bài viết hướng dẫn cách lập báo cáo trên phần mềm HTKK, hy vọng sẽ đem đến những nội dung hữu ích đối với quý độc giả.

>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử hợp pháp cần đáp ứng điều kiện nào?

1. Thời hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Theo quy định, hàng tháng hoặc hàng quý, các tổ chức, doanh nghiệp bán hàng hóa và dịch vụ (trừ đối tượng được cơ quan thuế cấp hóa đơn) có trách nhiệm phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tới cơ quan thuế quản lý trực tiếp, bao gồm cả trường hợp trong kỳ không sử dụng hóa đơn.

Cụ thể, các tổ chức, doanh nghiệp bán hàng hóa và dịch vụ có trách nhiệm phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn khi chia, tách, sáp nhập, giải thể, phá sản, chuyển đổi sở hữu; giao, bán, khoán, cho thuê doanh nghiệp nhà nước cùng với thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế.

Trường hợp tổ chức, hộ, cá nhân chuyển địa điểm kinh doanh đến địa bàn khác địa bàn cơ quan thuế đang quản lý trực tiếp thì phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn với cơ quan thuế nơi chuyển đến.

>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử, Báo giá hóa đơn điện tử.

Hiện nay, có 02 hình thức lập báo cáo mà các doanh nghiệp có thể áp dụng:

  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng.
  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý.

Mỗi hình thức sẽ có một yêu cầu, quy định không giống nhau, vì thế các doanh nghiệp phải nắm vững thông tin để đảm bảo làm đúng loại báo cáo cũng như tính hợp pháp của báo cáo.

Căn cứ theo Điều 27, Thông tư 39/2014/TT-BTC, thời hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng là ngày 20 của tháng tiếp theo.

Đối với các doanh nghiệp nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý:

  • Quý I: Thời hạn chậm nhất là ngày 30/4.
  • Quý II: Thời hạn chậm nhất là ngày 30/7
  • Quý III: Thời hạn chậm nhất là ngày 30/10.
  • Quý IV: Thời hạn chậm nhất là ngày 30/01 của năm sau.

>> Tham khảo: Thuế GTGT dịch vụ phần mềm đang áp dụng mức bao nhiêu?

Theo Điều 29, Nghị định 125/2020/NĐ-CP, việc nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn không đúng thời hạn có thể bị phạt như sau:

– Phạt cảnh cáo

Doanh nghiệp có hành vi nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn sau 1-5 ngày so với thời hạn sẽ bị phạt cảnh cáo.

– Phạt tiền 1-3 triệu đồng

Mức phạt 1-3 triệu đồng áp dụng với trường hợp:

  • Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chậm 1-10 ngày so với thời hạn.
  • Lập sai hoặc không đầy đủ nội dung báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

– Phạt tiền 2-4 triệu đồng

Mức phạt 2-4 triệu đồng với trường hợp nộp thông báo, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quá 11-20 ngày so với thời hạn.

– Phạt tiền 4-8 triệu đồng

Mức phạt 4-8 triệu đồng với trường hợp nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn chậm 21-90 ngày so với thời hạn.

>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn, Tra cứu hóa đơn điện tử.

– Phạt tiền 5-15 triệu đồng

Mức phạt 5-15 triệu đồng với trường hợp:

  • Thời gian quá hạn khi nộp báo cáo sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp là 91 ngày so với thời hạn quy định.
  • Không nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuế.

2. Các bước lập báo cáo trên phần mềm HTKK

Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Để lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, doanh nghiệp có thể tham khảo sáu bước sau:

Bước 1: Truy cập vào phần mềm HTKK

Trước tiên, để có thể lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo số lượng, bạn phải truy cập vào phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK).

Nếu trường hợp máy tính của bạn chưa tải phần mềm HTKK thì cần phải tải phần mềm này về máy rồi tiến hành kích hoạt và sử dụng.

Bước 2: Nhấn chọn “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo số lượng (BC26/AC)”

Khi đã truy cập được vào phần mềm HTKK, bạn chọn mục “Hóa đơn”, chọn tiếp “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo số lượng (BC26/AC)” được hiểu thị ở ngay trên giao diện chính.

>> Có thể bạn quan tâm: Các loại hình xuất nhập khẩu và bảng mã chi tiết của Tổng cục Hải quan.

Bước 3: Nhấn chọn kỳ báo cáo

Ngay sau khi chọn xong loại báo cáo thì cửa sổ “Chọn kỳ báo cáo” sẽ xuất hiện. Bạn cần chọn kỳ báo cáo mà mình muốn và nhấn “Đồng ý” để có thể điền báo cáo.

Bước 4: Nhập thông tin báo cáo

Tiếp đó, khi giao diện “Nhập tờ khai” xuất hiện, bạn cần điền đầy đủ thông tin vào bảng “BÁO CÁO TÌNH HÌNH SỬ DỤNG HÓA ĐƠN (BC26/C)” để có thể hoàn thành báo cáo.

Cụ thể về cách điền thông tin vào bảng báo cáo thì bạn có thể xem ngay hướng dẫn dưới đây:

– Đầu tiên bạn cần hoàn tất các thông tin cơ bản:

– Người đại diện theo pháp luật: Nhập tên giám đốc.

– Người lập biểu: Không cần nhập.

– Kỳ báo cáo cuối cùng: Bạn chỉ nhấn tích ô khi bạn đang lập báo cáo kỳ cuối cùng.

– Chuyển địa điểm: chọn ô check nếu trong trường hợp chuyển địa điểm.

– Ngày lập báo cáo: Ngày bạn tiến hành lập báo cáo này.

– Tiếp theo bạn cần hoàn tất thông tin các mục thông tin trong bảng báo cáo:

– Số thứ tự (1): Ứng theo số thứ tự tăng dần. Trường hợp bạn muốn thêm dòng thì chỉ cần nhấn F5 hoặc xóa dòng thì nhấn F6.

– Mã loại hóa đơn, Tên hóa đơn (2), Ký hiệu mẫu (3): Điền theo thông tin như trên thông báo phát hành.

– Hình thức hóa đơn (4): Chọn trong combobox gồm 3 ký tự: T, P, E.

– Số lượng tồn đầu kỳ (5): Mục này bạn chỉ cần nhập lần đầu, từ những lần sau hệ thống sẽ tự động chuyển số tồn cuối kỳ của kỳ trước lên.

>> Tham khảo: Hướng dẫn nộp thuế TNCN chi tiết đối với trường hợp trực tiếp khai thuế.

– Số lượng mua/phát hành trong kỳ (6): Bạn tự nhập kiểu số, tối đa 9 ký tự.

– Sử dụng (7): Bạn tự nhập kiểu số tối đa 9 ký tự.

– Xóa bỏ (8): Bạn tự nhập kiểu số tối đa 9 ký tự.

– Mất (9): Bạn tự nhập kiểu số tối đa 9 ký tự.

– Hủy (10): Bạn tự nhập kiểu số tối đa 9 ký tự.

– Cộng (11): Được tính bằng tổng (7) + (8) + (9) + (10).

– Tồn cuối kỳ (11): Được tính bằng tổng (5) + (6) – (11)

– Ghi chú: Nhập những ghi chú nếu cần.

Bước 5: Lưu báo cáo

Thông tin sau khi đã được điền hoàn tất, bạn nhấn vào ô “Ghi” để có thể lưu báo cáo.

Với trường hợp các thông tin báo cáo có sai sót thì hệ thống sẽ tự động thông báo để bạn kịp thời sửa ngay lúc đó, rồi khi hoàn tất sẽ nhắn “Ghi” để lưu lại.

>> Tham khảo: Phần mềm khai báo Hải quan điện tử ECUS5VNACCS.

Bước 6: Kết xuất XML

Sau khi đã lưu, bạn chọn nhấn “Kết xuất XML” rồi gửi qua mạng tới Cơ quan Thuế.

Tới bước này thì việc lập và nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo số lượng đã coi như hoàn tất.

Kết luận

Để được tư vấn và đăng ký dùng thử phần mềm hóa đơn điện tử Einvoice, quý độc giả vui lòng liên hệ theo địa chỉ:

CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN

  • Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
  • Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
  • Tel : 024.37545222
  • Fax: 024.37545223
  • Website: https://einvoice.vn/

 

Hãy bình luận đầu tiên

Để lại một phản hồi

Thư điện tử của bạn sẽ không được hiện thị công khai.


*